Все статьи номера
статья 53 из 53
Не прочитано
1-2
Январь 2016года
Налоговые тонкости

Как заполнять платежки в 2016 году

Как заполнить поля платежного поручения в 2016 году

Что указать в платежках по налогам в 2016 году

Какие правила заполнения платежек действуют в 2016 году

Ирина Хорошилова, руководитель проекта «Школа Налогоплательщика»

Любая деятельность компании предусматривает уплату налогов, даже убыточная. В зависимости от применяемой системы налогообложения нужно платить такие налоги, как налог на прибыль, НДС, налог по УСН, ЕНВД или ЕСХН, налог на имущество и транспортный налог.

Кроме того, принимая сотрудников на работу, организации должны исполнять обязанности налогового агента и платить в бюджет НДФЛ со всех выплат своим работникам.

Каждый налог (авансовый платеж) следует перечислять в бюджет отдельным платежным поручением по банковским реквизитам той ИФНС, в которую подается отчетность по этому налогу.

Заполнять платежное поручение на уплату налогов следует по правилам, утвержденным положением Банка России от 19.06.12 № 383-П и приказом Минфина России от 12.11.13 № 107н.

Чтобы вы не допустили ошибки при заполнении платежек в 2016 году, мы собрали все правила заполнения платежных поручений в одной таблице (см. таблицу ниже). В ней вы можете посмотреть, как заполняется любое поле платежки.

Реквизиты, которые необходимо указывать в платежном поручении по налоговым платежам.

Каждое поле платежного поручения заполняйте строго по правилам, иначе высока вероятность, что инспекция не зачислит платеж на лицевой счет по нужному налогу. Тогда платежка будет «висеть на невыясненный» - это отдельный казначейский счет, куда попадают платежные поручения, если программное обеспечение не смогло однозначно идентифицировать платеж.

Правила заполнения платежного поручения в 2016 году. Таблица реквизитов.

Номер и наименование поля

Что указывать в поле при уплате налогов с доходов от предпринимательской деятельности

1 «Наименование документа»

Всегда указывается «Платежное поручение»

2 «Номер документа по ОКУД»

0401066

3 «Номер платежного поручения»

Порядковый номер платежки, который может состоять максимум из шести цифр. Отсчет начинается с начала нового года. Учтите, если номер состоит из четырех и более цифр, то последние три цифры должны быть отличны от 000. То есть после 999 пойдет 1001, 1002 и т. д.

Пример: 357

4 «Дата составления платежного поручения»

Дата проставляется только цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ».

Пример: 15.02.2016

5 «Вид платежа»

Указывается, каким образом будет осуществлен платеж: «срочно», «телеграфом», «почтой». Если платежное поручение передается в банк в электронном виде, то, как правило, данное поле заполняется автоматически в виде кода, установленного банком.

Пример: 01

6 «Сумма прописью»

Указывается перечисляемая сумма налога в рублях прописью с заглавной буквы. При этом слова «рубли» и «копейки» пишутся в соответствующем падеже и без сокращения. Копейки указываются цифрой.

Пример: Пять тысяч рублей 10 копеек

7 «Сумма»

Вписывается сумма платежа цифрами. Рубрики от копеек отделяются знаком тире «-». Если сумма платежа в целых рублях без копеек, то после числа ставится знак равенства «=». Пример: 250=

8 «Плательщик»

Записывается полное или сокращенное наименование организации. Затем указывается адрес места нахождения. Причем до и после информации об адресе необходимо ставить «//».

Пример: ООО «Звезда» // Московская область, г. Звенигород, ул. Комарова, д. 13//

9 «Расчетный счет»

Указывается 20-значный номер счета в банке (для платежей по банковским счетам начинается на 405, 406, 407 и 408)

Пример: 40702810040210100691

10 «Банк плательщика»

Записывается полное наименование банка с указанием города, в котором он расположен

Пример: АКБ «Банк» (ОАО), г.Москва

11 «БИК»

Указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя. БИК присваивается каждому банку при его открытии Центральным банком РФ и заносится в специализированный Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетом, осуществляющих платежи через расчетную сеть Бака России.

Пример: 044012345

12 «Номер счета»

Указывается номер корреспондентского счета банка, в котором у организации открыт расчетный счет

Пример: 30101810900000000323

13 «Банк получателя»

Фиксируется полное наименование банка и его местонахождение

Пример: Отделение 1 Москва

14 «БИК»

Указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя. БИК присваивается каждому банку при его открытии Центральным банком РФ и заносится в специализированный Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетом, осуществляющих платежи через расчетную сеть Бака России.

Пример: 0440012012

15 «Номер счета»

При уплате налогов это поле не заполняется и остается пустым.

16 «Получатель»

УФК МФ РФ по ______________(наименование субъекта РФ, где уплачивается налог), и в скобках – наименование инспекции, в которую сдается отчетность по уплачиваемому налогу.

Пример: УФК МФ РФ по Тверской области (ИФНС России по г. Тверь)

17 «Номер счета»

Вписывается номер счета получателя денег в банке

Пример: 40101810800000010041

18 «Вид операции»

Указывается шифр. Для платежных поручений — 01

Пример: 01

19 «Срок платежа»

Не заполняется. Поле остается пустым.

20 «Назначение платежа»

Не заполняется. Поле остается пустым.

21 «Очередность платежа»

Ставится очередность платежа. При уплате налогов очередность платежа 5 (ст. 855 ГК РФ).

Пример: 5

22 «Код»

Вписывается уникальный идентификатор платежа (УИП).

УИП в платежке следует указывать, только если налоговики сами пришлют требование на уплату недоимки или штрафа. УИП должен быть указан в их требовании. Его и необходимо перенести в платежное поручение. Таким образом, УИП присваивает налоговая служба. Если нет возможности указать конкретный УИП, то в поле 22 проставляется 0.

Для выделения информации об уникальном идентификаторе начисления после него используется символ «///».

Пример: УИН12345678901234567890///

23 «Резервное поле»

Не заполняется. Поле остается пустым.

24 «Назначение платежа»

Указывается дополнительная информация, которая необходима для идентификации платежа. Например, в поле 24 следует указать какой налог и за какой период уплачивается.

Пример: Уплата 1/3 НДС за товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ за 1 квартал 2016 года

43 «Печать»

Ставится печать, если организация не отказалась от ее использования.

44 «Подпись»

Ставится подпись уполномоченного лица организации, например, главного бухгалтера.

45 «Отметки банка»

Это поле заполняют сотрудники банка.

60 «ИНН плательщика»

Указывается ИНН, присвоенный организации налоговой инспекцией. При этом учтите, что первый и второй знаки (цифры) ИНН не могут одновременно принимать значение ноль ("0").

Пример: 7714012345

61 «ИНН получателя»

Вписывается ИНН налоговой инспекции, в которую сдается отчетность по уплачиваемому налогу. При этом первый и второй знаки (цифры) ИНН не могут одновременно принимать значение ноль ("0").

Пример: 7743777777

62 «Поступление в банк платежки»

Это поле заполняют сотрудники банка.

71 «Списано со счета плательщика»

Это поле заполняют сотрудники банка.

101 «Статус плательщика»

01 — юридическое лицо;

02 — налоговый агент;

09 — ИП;

10 — нотариус, занимающийся частной практикой;

11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

12 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства.

Пример: 01

102 «КПП плательщика»

Указывается код причины постановки на учет (КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе/

Пример: 771401001

103 «КПП получателя»

Вписывается КПП налоговой инспекции, в которую сдается отчетность по уплачиваемому налогу

Пример: 774301001

104 «КБК»

Коды бюджетной классификации (КБК) утверждены  приказом Минфина России от 16.12.14 № 150н. Каждый КБК состоит из 20-ти знаков. Полный список КБК вы найдете в Приложении 4.

Пример: 182 1 03 01000 01 1000 110

105 «ОКТМО»

Указывается код ОКТМО муниципального образования, где уплачивается налог. Код может состоять и 8 или 11 знаков. В 11-значном коде последние три цифры обозначают населенные пункты, входящие в состав муниципальных образований. Поэтому для муниципальных образований код ОКТМО состоит из 8 цифр, для населенных пунктом — из 11.

Коды ОКТМО содержатся в Общероссийском классификаторе муниципальных образований ОК 033--2013 (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст).

Пример: 45341000

106 «Основание платежа»

Ставится один из следующих буквенных кодов:

ТП — для текущих налоговых платежей;

ЗД — для задолженности по налогам, погашаемой добровольно;

ТР — задолженность по налогам, погашаемая по требованию инспекции;

АП — недоимка, погашаемая на основании акта проверки до выставления требования инспекции.

В случае невозможности указать конкретное значение показателя ставится 0

Пример: ТП

107 «Налоговый период»

Показатель периода уплаты налогов состоит из 10 знаков. Первые два знака указывают на периодичность:

МС — месячные платежи;

КВ — квартальные платежи;

ПЛ — полугодовые платежи;

ГД — годовые платежи.

В 4-м и 5-м знаках для месячных платежей проставляется номер месяца (от 01 до 12), для квартальных платежей — номер квартала (от 01 до 04), для полугодовых — номер полугодия (01 или 02), для годовых платежей — 00.

В 7—10-м знаках отражается год, за который производится уплата налога, сбора или иного платежа. В 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков ставятся точки

Например, при уплате НДС за 1 квартал 2016 года в поле 107 платного поручения следует указать КВ.01.2016, а при уплате НДФЛ с заработной платы работников за февраль 2016 года —  МС.02.2016.

Обратите внимание: если в поле 106 указан код ТР, то в поле 107 следует вписать срок уплаты, установленный в требовании, а если АП – 0

Пример: КВ.01.2016

108 «Номер документа»

В этом поле ставится 0. Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию налоговиков. Тогда в поле 108 нужно ставить номер требования налоговиков об уплате задолженности

Пример: 0

109 «Дата документа»

В поле указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу в формате «ДД.ММ.ГГГГ» или 0, если налог в бюджет перечисляется в бюджет раньше сдачи декларации. В случае погашения задолженности по требованию налоговиков в этом поле указывается дата требования

Пример: 20.04.2016

110 «Тип платежа»

Это поле можно не заполнять. Тип платежа контролеры теперь должны определять сами по КБК. Однако представители Центробанка рекомендуют в поле 110 проставлять «0» (письмо от 30.12.2014 № 234-Т)

Пример: 0

Налоговики расширили возможности личных кабинетов организации и ИП
№ 1-2, 2016